2026年6月2日，三超新材发布《北京市金杜律师事务所关于南京三超新材料股份有限公司2025年度向特定对象发行A股股票之补充法律意见书（一）》。
公司本次拟发行股份不超2181万股，募集资金不超4.257312亿元，用于补充流动资金及偿还银行贷款，认购对象为博达合一。2025年8月相关方签署系列协议实施控制权变更，11月第一期交割及表决权放弃完成，控股股东变更为博达合一，实际控制人变更为柳敬麒。
发行方案属可提前确定发行对象并锁定发行价格情形，相关披露准确完整，实际控制人变更股份登记已完成，发行人及发行对象承诺在批文有效期内完成发行，实际控制人保障履行承诺。表决权放弃安排稳定可持续，发行完成后公司控制权结构稳定。
博达合一认购资金40%为自有约1.70亿元，60%自筹约2.55亿元，通过并购贷款获取，还款有保障，且资金来源合规。博达合一质押股份平仓或违约风险可控，虽发行后预计质押比例约76.58%，但采取措施降低风险。博达合一明确认购数量2181万股、金额4.257312万元，最低认购金额与拟募集资金匹配。
博达合一在定价基准日前六个月未减持，承诺发行后六个月内不减持，股份限售期安排符合规定，且符合收购人主体资格。本次发行后不会新增重大同业竞争和显失公平关联交易，控股股东等出具规范关联交易和避免同业竞争承诺。
